Wie een auto van de zaak rijdt, krijgt te maken met bijtelling — een bedrag dat bovenop je salaris wordt geteld en waar je inkomstenbelasting over betaalt. De regels zijn de afgelopen jaren flink veranderd, vooral voor elektrische auto’s. Dit artikel legt uit hoe bijtelling werkt volgens de Belastingdienst, wat de tarieven zijn voor 2025 en hoe je zelf kunt uitrekenen wat de bijtelling betekent voor je netto inkomen.

4 gerelateerde berichten

Bijtellingstarief 2025: 17% of 22% van cataloguswaarde ·
Privégebruik drempel: > 500 km per jaar ·
Berekeningsbasis: cataloguswaarde auto ·
Voorbeeld auto €50.000: €8.500 – €11.000 bijtelling bruto

Overzicht

1Bevestigde feiten
  • Bijtelling is verplicht bij meer dan 500 privékilometers per jaar (Ondernemersplein Overheid)
  • Standaardtarief 2025: 22% voor auto’s met CO2-uitstoot (MKB Lease)
  • Elektrische auto’s tot €30.000: 17% bijtelling in 2025 (MKB Lease)
2Wat onduidelijk is
  • Exacte netto impact afhankelijk van persoonlijk inkomen en belastingtarief
  • Voorlopende berekeningen kunnen afwijken door heffingskortingen
3Toekomstig-signaal
4Wat hierna volgt
  • Bijtelling wordt automatisch berekend door de Belastingdienst in je aangifte inkomstenbelasting (Ondernemersplein Overheid)
  • Na 60 maanden kan het bijtellingspercentage wijzigen (MKB Lease)
Kenmerk Waarde
Bijtelling drempel > 500 privékilometers/jaar
Tarief 2025 17% tot €30.000 (elektrisch), 22% standaard
Berekeningsgrondslag Cataloguswaarde incl. BPM
Loon in natura Ja, bij salaris tellen
Vrijstelling mogelijk <500 km met logboek

Wat houdt bijtelling voor auto’s in?

Bijtelling is een percentage van de catalogusprijs van je auto dat wordt opgeteld bij je bruto salaris als loon in natura. De hoogte van het bijtellingspercentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto en de datum van eerste registratie, volgens de officiële overheidsuitleg op Ondernemersplein.

Wat is bijtelling precies?

De Belastingdienst ziet privégebruik van een zakelijke auto als inkomen. Betaal je als ondernemer de auto van de zaak — gehuurd, geleased of gekocht — en rijd je meer dan 500 kilometer privé per jaar, dan moet je dat aangeven. De catalogusprijs is daarbij de berekeningsgrondslag: dat is de nettokoopprijs plus fabrieksopties, BTW en BPM, zo legt lease-expert Ayvens uit.

Waarom dit telt

De bijtelling geldt voor leaseauto’s én voor auto’s die je zakelijk koopt of huurt. De Belastingdienst berekent het bedrag automatisch in je aangifte inkomstenbelasting, maar je moet wel aangeven hoeveel privékilometers je rijdt.

Bijtelling voor leaseauto of auto van de zaak

Bijtelling is van toepassing zodra je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt met een auto van de zaak. Rijd je 500 kilometer of minder privé, dan kun je met een rittenregistratie aantonen dat er geen sprake is van privégebruik — en hoef je geen bijtelling te betalen.

Ik rijd een auto van de zaak. Welke belastingen moet ik betalen?

Naast bijtelling zijn er andere fiscaliteiten verbonden aan een auto van de zaak. De Belastingdienst hanteert een systeem waarbij woon-werkverkeer als zakelijk gebruik telt, volgens financieel rekenplatform BerekenHet.nl.

Fiscale regels auto van de zaak

Als ondernemer die een auto van de zaak rijdt, betaal je bijtelling bovenop je inkomstenbelasting. Daarnaast betaal je motorrijtuigenbelasting (MRB) en soms BPM. De bijtelling wordt gezien als loon in natura en wordt automatisch verwerkt in de aangifte inkomstenbelasting, zoals de Belastingdienst aangeeft.

Belastingdienst bijtelling auto

De Belastingdienst berekent de bijtelling automatisch aan de hand van de catalogusprijs en het bijtellingspercentage. De catalogusprijs kun je opzoeken via de RDW kentekencheck (officiële overheidsbron voor voertuiggegevens). Als de totale autokosten van je onderneming lager zijn dan het berekende bijtellingsbedrag, wordt de bijtelling beperkt tot die totale kosten.

Rekenvoorbeeld Belastingdienst

Een auto van €50.000 cataloguswaarde met 22% bijtelling geeft €11.000 bruto bijtelling per jaar. Maar als de totale autokosten €9.000 zijn, wordt de bijtelling begrensd tot €9.000. De Belastingdienst hanteert dit maximum.

Hoe werkt bijtelling op je salaris?

De bijtelling wordt bruto bij je salaris opgeteld, waardoor je over dat bedrag inkomstenbelasting betaalt. Het netto effect hangt af van je belastingschijf — in de hoogste schijf betaal je fors meer netto dan in de laagste.

Hoe wordt bijtelling berekend?

De berekening is straight-forward: bijtellingspercentage × cataloguswaarde = bruto bijtelling per jaar. Voorbeeld: een benzineauto van €29.900 met 22% bijtelling kost €6.578 bruto per jaar aan bijtelling. Het netto bedrag hangt af van je persoonlijke situatie.

Wat betaal je netto aan bijtelling?

Bij een modaal inkomen (ruim €40.000) zit je in de derde schijf van 37,07%. Bij hogere inkomens loopt dit op naar 49,5% in de vierde schijf. Inkomensafhankelijke heffingskortingen kunnen de netto bijtelling verhogen, waarschuwt financieel rekenplatform BerekenHet.nl.

De valkuil

Wie denkt dat een auto van de zaak ‘gratis’ is, komt bedrogen uit. De bijtelling kan €200 tot €400 per maand netto kosten, afhankelijk van de auto en je inkomen. Reken dit altijd door voordat je voor een zakelijke auto kiest.

Hoe bereken je bijtelling auto?

Voor de meeste auto’s zijn er twee tarieven in 2025. Auto’s met CO2-uitstoot betalen 22%, elektrische auto’s tot €30.000 cataloguswaarde betalen 17%. De percentages zijn vast voor 60 maanden na eerste registratie, daarna ga je over naar het standaardtarief, meldt zakelijke lease-specialist MKB Lease.

Bijtelling berekenen 2025

  • Bepaal de cataloguswaarde van de auto (nettoprijs + opties + BTW + BPM)
  • Zoek het juiste bijtellingspercentage: standaard 22% of 17% voor elektrisch tot €30.000
  • Vermenigvuldig cataloguswaarde × percentage = bruto bijtelling per jaar
  • Deel door 12 voor maandelijkse bijtelling
  • Bereken netto op basis van je belastingschijf

Hoeveel bijtelling auto €30.000 euro?

Voor een benzineauto van €30.000 is de bijtelling €30.000 × 22% = €6.600 bruto per jaar. Voor een elektrische auto van €30.000 is het tarief 17%, dus €30.000 × 17% = €5.100 bruto per jaar.

Hoeveel bijtelling auto €50.000 euro?

Bij €50.000 cataloguswaarde met 22% bijtelling kom je op €11.000 bruto per jaar. Bij een elektrische auto van €50.000 geldt het standaardtarief van 22%, want de €30.000-grens is overschreden. De bijtelling is dan €11.000 bruto per jaar.

Samenvatting: De bijtelling is een fors bedrag bovenop je salaris. Een auto van €50.000 kost €11.000 bruto per jaar aan bijtelling — dat is €917 per maand. Wie netto flink wilt besparen, moet rittenregistratie overwegen of een goedkoper voertuig kiezen. Voor werknemers met een auto van de zaak: controleer of de bijtelling past bij je netto budget.

Vergelijking bijtellingspercentages

Vijf scenario’s, elk met een ander tarief en berekeningsgrondslag. De verschillen lopen flink op naarmate de cataloguswaarde stijgt.

Type auto Tarief Basis €30.000 €50.000
Benzine/diesel 22% Cataloguswaarde €6.600 €11.000
Elektrisch tot €30.000 17% Cataloguswaarde €5.100 —
Elektrisch boven €30.000 22% Volledige cataloguswaarde — €11.000
Youngtimer (15+ jaar) 35% Dagwaarde €4.000* €7.000*
Auto pre-2017 25% Cataloguswaarde €7.500 €12.500

*Geschatte dagwaarde voor youngtimer.

Wat is gunstiger, een auto van de zaak of privé?

De keuze hangt af van je kilometergebruik, de cataloguswaarde en je belastingschijf. Wie weinig privé rijdt, kan flink voordeel behalen met een auto van de zaak — mits de bijtelling meevalt. Lees hier hoe bijtelling voor een auto van de zaak werkt, inclusief de tarieven voor 2025, op wat doet een accountant.

Nadelen van bijtelling

  • Bruto bijtelling wordt bij je salaris opgeteld — je betaalt belasting over een bedrag alsof je het verdiend hebt
  • De bijtelling kan hoger uitvallen dan de werkelijke kosten van privégebruik
  • Bij een hoge cataloguswaarde en hoog inkomen wordt de netto bijtelling flink duur
  • Elektrische auto’s krijgen minder gunstige tarieven naarmate ze duurder worden

Voordelen auto van de zaak vs privéauto

  • Geen investeringskosten voor de auto zelf
  • Onderhoud en verzekering vaak inbegrepen bij lease
  • Fiscale aftrekbaarheid van zakelijke kosten
  • Bij minder dan 500 privékilometer per jaar: geen bijtelling

Upsides

  • Elektrische auto’s tot €30.000: lagere bijtelling (17% in 2025)
  • Rittenregistratie voorkomt bijtelling bij weinig privégebruik
  • Vaste bijtelling gedurende 60 maanden
  • Vergeleken met privéaankoop: geen afschrijving voor eigen rekening

Downsides

  • Bruto bijtelling verhoogt je belastbaar inkomen flink
  • Geen aftrek van kosten bij privéauto tenzij ondernemer
  • Na 60 maanden kan percentage stijgen naar 22%
  • Youngtimerregeling wordt elk jaar strenger

Wat zijn de nadelen van bijtelling?

Wie een dure auto van de zaak rijdt, kan flink verrast worden door de netto bijtelling. De hoogste belastingschijf van 49,5% betekent dat de helft van je bruto bijtelling naar de Belastingdienst gaat. Daarnaast is er de youngtimerproblematiek: vanaf 2026 stijgt de leeftijd voor de 35%-regeling naar 16 jaar, en vanaf 2027 naar 25 jaar, volgens de Belastingdienst.

Bijtelling elektrische auto

Elektrische auto’s genieten een voorkeurstarief, maar alleen tot €30.000 cataloguswaarde. Daarboven betaal je het standaardtarief van 22%. Voor 2026 staat het tarief voor elektrische auto’s tot €30.000 op 18%, zo meldt zakelijke leasemaatschappij Ayvens. Het voordeel slinkt dus langzaam.

Bijtelling auto particulier

Particulieren die een auto lenen van de zaak — bijvoorbeeld van hun eigen BV — moeten eveneens bijtelling betalen. De regels zijn identiek aan die voor ondernemers. Veel particulieren zijn hier niet van op de hoogte, waardoor onaangename verrassingen bij de belastingaangifte ontstaan.

Stappenplan: zo voorkom of bereken je bijtelling

  1. Stap 1 — Bepaal je privékilometers: Rij je minder dan 500 kilometer privé per jaar? Dan kun je met een rittenregistratie bijtelling voorkomen.
  2. Stap 2 — Vraag verklaring aan: Bij minder dan 500 privékilometer kun je de verklaring “Geen privégebruik auto” aanvragen bij de Belastingdienst.
  3. Stap 3 — Zoek catalogusprijs op: Gebruik de RDW kentekencheck om de catalogusprijs te controleren — dat is inclusief opties, BTW en BPM.
  4. Stap 4 — Bepaal bijtellingspercentage: Standaard 22%, of 17% voor elektrisch tot €30.000. Voor youngtimers (15+ jaar in 2025): 35% van dagwaarde.
  5. Stap 5 — Bereken bruto bijtelling: Vermenigvuldig cataloguswaarde × percentage. Bij pro-rata berekening voor gedeeltelijk jaar: (maanden/12) × bruto bijtelling.
  6. Stap 6 — Bereken netto impact: Gebruik je belastingschijf om te bepalen hoeveel netto van de bruto bijtelling overblijft.
Pro-rata berekening

Rijd je de auto niet het hele jaar? De bijtelling wordt berekend over de periode dat je de auto hebt. Bij een auto die bijvoorbeeld in augustus voor het eerst op naam wordt gesteld: 5/12 van het jaarbedrag.

“U betaalt geen bijtelling als u 500 privékilometers of minder per jaar heeft gereden.”

— Ondernemersplein Overheid, Overheidsinformatie

“De Belastingdienst berekent de bijtelling automatisch in uw aangifte inkomstenbelasting.”

— Ondernemersplein Overheid, Overheidsinformatie

Gerelateerde lectuur: belastingaangifte doen · belastingaangifte deadline

Aanvullende bronnen

youtube.com, belastingdienst.nl, anwb.nl

De bijtellingtarieven voor 2025 staan op 17% of 22%, maar Belastingplan 2026 wijzigingen brengen mogelijk aanpassingen in vervoersbelastingen.

Mis deze niet

Veelgestelde vragen

Hoeveel bijtelling voor auto van €30.000?

Een benzineauto van €30.000 kost €6.600 bruto per jaar (22%). Een elektrische auto van €30.000 kost €5.100 bruto per jaar (17%).

Wat als ik minder dan 500 km privé rij?

Rijd je minder dan 500 privékilometer per jaar, dan kun je met een rittenregistratie aantonen dat er geen sprake is van privégebruik. Je kunt dan een verklaring “Geen privégebruik auto” aanvragen bij de Belastingdienst.

Verschil bijtelling leaseauto?

Bijtelling voor leaseauto’s werkt hetzelfde als voor gekochte of gehuurde auto’s van de zaak. Het percentage is 60 maanden vast vanaf de eerste registratie.

Wanneer geen bijtelling betalen?

Je betaalt geen bijtelling als je aantoont dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt per jaar. Dit kan met een rittenregistratie of een eigen systeem. De Belastingdienst keurt de verklaring goed.

Bijtelling berekenen 2026?

Voor 2026 gelden de volgende tarieven: 18% voor elektrische auto’s tot €30.000, 22% standaard. De youngtimerleeftijd stijgt naar 16 jaar. Houd rekening met hogere percentages als je een oude auto van de zaak hebt.

De afweging tussen een auto van de zaak en een privéauto vraagt om een eerlijke rekensom. Tel de bijtelling, brandstof, onderhoud en eventuele restwaardeverlies bij elkaar op. Vergelijk dat met de kosten van een vergelijkbare privéauto. Voor wie veel zakelijke kilometers rijdt en een auto van de zaak wil met een redelijke cataloguswaarde, kan de combinatie voordelig zijn — mits je de netto bijtelling accepteert als onderdeel van je arbeidsvoorwaardenpakket.